Formatos 606 y 607 para agencias de viajes

Cada mes, tu agencia le reporta a la DGII lo que compró y lo que vendió. Si las ventas y los gastos viven en hojas distintas, armar esos archivos cuesta días. No tiene por qué.

Qué es cada formato

607, ventas. Las facturas con NCF que emitiste en el mes: a quién, por cuánto, con qué ITBIS y cómo te pagaron.
606, compras y gastos. Lo que te facturaron tus suplidores con su NCF, con el ITBIS y las retenciones que correspondan.
608, comprobantes anulados. Los NCF que no llegaron a usarse o que se anularon.

Se envían cada mes por la Oficina Virtual de la DGII, dentro del plazo que fija la norma vigente. Tu contador sabe la fecha exacta de cada período.

Lo particular de una agencia

Una agencia cobra viajes completos, pero una parte del dinero es del hotel, de la aerolínea o de la naviera. Por eso el 607 y el 606 tienen que salir de la misma reserva: lo que vendes de un lado, lo que te factura el proveedor del otro.

Cuando se llevan por separado, aparecen ventas sin su costo, facturas de suplidor que nadie registró y diferencias que el contador descubre al cierre.

Los errores que más se repiten

RNC o cédula mal escritos.
El mismo NCF reportado dos veces.
Un NCF fuera del rango autorizado o con la secuencia saltada.
El tipo de bienes y servicios equivocado en el 606.
Facturas anuladas que siguen apareciendo como ventas.

Casi todos nacen al copiar datos a mano de un sistema a otro.

Cómo los prepara OMSTA

En OMSTA, la factura sale de la reserva con el NCF que le toca al cliente: B01, B02 o B14. La factura del suplidor se registra contra la misma reserva, y el tipo de gasto del 606 se deduce de la cuenta contable.

Al cierre, el sistema arma el 607, el 606 y el 608 con la estructura oficial de la DGII, a partir de lo que ya registraste. Tu contador los revisa y los presenta. Si algo cambió después de facturar, la nota de crédito o de débito también queda reportada.

Antes de enviar, revisa esto

Que el total del 607 cuadre con las ventas del mes en contabilidad.
Que cada factura de suplidor del 606 tenga su reserva y su pago.
Que los NCF anulados estén en el 608 y no en el 607.

El detalle contable está en la guía del sistema contable para agencias de viajes. ¿Quieres verlo con tus datos? Escríbenos por WhatsApp.

Esta guía es informativa. Las reglas y los plazos los fija la DGII; confírmalos con tu contador.